“나는 5년 근무했는데, 퇴직소득세가 왜 이렇게 많지?”
“20년 넘게 일했더니 세금이 줄었다고?”
이런 차이는 바로 근속연수에 따른 공제 구조의 차이 때문입니다.
퇴직금에 부과되는 세금은 단순히 금액만이 아니라, 몇 년을 근무했는지에 따라 공제 금액이 크게 달라지기 때문이죠.
이번 글에서는 2025년 기준 근속연수별 퇴직소득세 공제 구조와 함께 각 연수별로 어떻게 절세 전략을 세워야 하는지 실제 사례로 정리해 드립니다.
퇴직소득세 공제 구조 요약
퇴직금에 부과되는 퇴직소득세는 아래와 같은 구조로 공제가 적용됩니다:
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정률공제
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3,000만 원 + (퇴직금 – 3,000만 원) × 40%
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근속연수공제
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1년당 500만 원 (2025년 기준)
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단, 3년 미만은 300만 원/년 적용
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📌 따라서 근속연수가 길수록 공제 금액이 많아지고, 과세 대상 금액이 줄어 세금이 줄어드는 구조입니다.
근속연수별 절세 전략 정리
✅ 근속연수 1~2년: 세금 부담 주의 구간
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공제 혜택 적음 → 실수령액에서 세금 비중이 큼
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이직 또는 퇴사 시기 조정으로 3년 이상 근무 유도
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가능하다면 퇴직보다는 중간 정산 연기 추천
✅ 근속연수 3~5년: 기본 공제 안정화 구간
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연 500만 원 적용 시작 → 공제 혜택 증가
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퇴직금 규모 작아도 공제 비율 높아 유리
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이 시기 퇴직자는 세금 대비 실수령률 높음
✅ 근속연수 10년: 실질 절세 구간 진입
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근속연수공제: 5,000만 원
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정률공제와 합치면 약 1억 원 이상 공제 가능
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IRP 연금 이체와 병행하면 세금 최소화 가능
✅ 근속연수 20년 이상: 최대 절세 효과 구간
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근속연수공제: 1억 원
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정률공제 합치면 대부분의 퇴직금이 과세에서 제외
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고액 퇴직자도 퇴직소득세 0원에 가까운 경우 다수
📌 연금 이체 시 분리과세(3.3~5.5%)까지 적용 → 최적 조합
절세 전략 요약 정리
| 근속연수 | 적용 공제 | 추천 전략 |
|---|---|---|
| 1~2년 | 300만 원/년 | 퇴직 시기 조절 |
| 3~5년 | 500만 원/년 | 실수령률 높음, 공제 확보 |
| 10년 | 5,000만 원 | 연금 이체 병행 추천 |
| 20년 이상 | 1억 원 이상 | IRP + 공제 = 세금 최소화 |
실제 적용 예시 (2025년 기준)
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퇴직금 1억 2,000만 원 / 근속연수 2년
→ 공제 적음 → 과세소득 많음 → 세금 약 300만 원 -
퇴직금 1억 2,000만 원 / 근속연수 20년
→ 공제 1억 8천만 원 → 퇴직소득금액 0원 → 세금 없음
마무리 & CTA
퇴직금의 세금은 단순한 비율이 아니라, 근속연수에 따라 공제액이 달라지는 구조입니다.
📌 지금 퇴직을 고려 중이라면, 근속연수를 한 해만 더 채워도 수백만 원 절세할 수 있는 기회가 생길 수 있어요!
퇴직 시기 + 연금 이체 + 공제 구조, 이 세 가지를 전략적으로 조합해 가장 유리한 퇴직 설계를 시작해보세요.
