연말정산 시즌마다 터지는 질문, “실손보험 세액공제 되는지(연말정산)?” 결론부터 콕 찍을게요. 실손보험료는 ‘보장성 보험료’로 세액공제 대상이고, 실손에서 받은 보험금으로 보전된 의료비는 의료비 공제에서 제외됩니다. 올해 바뀐 구조는 없지만, 한도·공제율과 보험금 수령 시점에 따라 정산이 엇갈리니 숫자부터 정확히 잡아볼게요.
핵심만 먼저(2025 기준)
핵심 블록
무엇이 공제되나? 실손보험 등 보장성 보험료 납입액: 연 100만 원 한도, 공제율 12%(장애인전용 보장성은 15%).
무엇이 제외되나? 실손에서 돌려받은 보험금만큼 의료비 공제에서 차감(해당 연도의 그 지출분에서 뺌).
누가 공제받나? 근로자 본인 또는 기본공제 대상자를 위한 보장성 보험료를 근로자가 납부한 경우.
개념 잡기: 보험료 세액공제 vs 의료비 세액공제
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보험료 세액공제
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대상: 실손·암·상해·종신 등 보장성 보험료(연 100만 원 한도, 12% 공제).
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의료비 세액공제
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원칙: 실제 본인 부담 의료비만 가능 → 실손 보험금으로 보전된 금액은 제외. 다른 해에 보험금을 받아도 원래 지출한 해의 의료비에서 차감하도록 정정해야 함(가산세 면제 특례 안내 있음). 중요 블록
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“보험료 공제”와 “의료비 공제”는 서로 다른 트랙입니다. 보험료는 공제되지만, 보험금이 나온 의료비는 공제에서 빠진다—이 두 줄만 기억하세요.
자주 헷갈리는 포인트 Q&A
Q1. 실손보험료, 카드로 냈는데 신용카드 소득공제랑 중복되나요?
A. 아니요. 보장성 보험료는 신용카드 소득공제 대상이 아니며,
보험료 세액공제로만 처리합니다.
Q2. 작년에 의료비 공제 받고, 올해 그건에 대한 실손 보험금을
받았어요.
A. 보험금 받은 해에 종합소득세 확정신고까지
수정신고로 직전 연도 의료비에서 차감하면
가산세 면제됩니다.
Q3. 대학생(20세 초과) 자녀 실손보험료도 제가 공제받을 수 있나요?
A. 기본공제 요건(연령·소득) 충족 시만 가능합니다. 연령·소득
요건 미충족이면 공제 불가.
실무 체크리스트(5분 컷)
체크 블록
보장성 보험료 합계 확인(국세청 홈택스 자료 일괄제공 + 누락분 영수증) — 한도 100만 원·공제율 12%.
실손 보험금 수령 내역 체크 → 해당 지출 연도의 의료비 공제액에서 차감 필요.
피보험자/납부자/기본공제 요건 충족 확인(배우자·자녀 등).
검진 vs 치료 영수증 분리(검진은 의료비 공제 제외가 일반적, 치료 전환분은 치료로 별도 처리)
증빙 보관: 보험료 납입증명, 의료비 세부내역, 실손 지급명세
케이스로 보는 정산 흐름
케이스 A | 실손보험료만 납부(보험금 미수령)
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처리: 보장성 보험료 세액공제만 적용(연 100만 원 한도, 12%).
케이스 B | 병원비 200만 지출, 실손 120만 수령
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의료비 공제: 본인부담 80만만 공제 검토(총급여 3% 등 요건 별도).
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보험료 공제: 별개로 보장성 보험료 공제 가능.
케이스 C | 작년에 공제받은 의료비, 올해 실손금 수령
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조치: 작년 의료비 공제액에서 보험금만큼 차감으로 수정신고(가산세 면제 특례).
제출 팁(보완 줄이는 루틴)
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자료 일괄제공 항목을 기본으로 수집하되, 누락 보험료는 보험사 납입증명서로 추가.
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의료비 명세에서 실손 수령액 자동 차감이 반영되지만, 연도 차이가 나면 스스로 한 번 더 대조.
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가족 보험은 기본공제 요건 충족 여부를 먼저 체크(연령·소득).
한눈 요약
요약 블록
실손보험료 = 보장성 보험료로 세액공제 가능(연 100만 한도·12%).
실손으로 받은 보험금만큼 해당 연도 의료비 공제에서 제외/차감.
가족 보험 공제는 기본공제 요건 충족 시만.
결론
마무리 핵심
실손보험 세액공제 되는지(연말정산)의 답은 “보험료는 공제, 보험금은 의료비에서 차감”. 올해는 한도·공제율과 수령 시점만 정확히 잡으면 실수 없습니다. 홈택스 자료에 누락 보험료만 보완하면 끝!
