“퇴직금, 한 번에 받을까? 나눠서 연금처럼 받을까?”
퇴직을 앞둔 직장인이라면 꼭 한 번은 고민해보는 질문입니다.
특히 퇴직금 수령 방식에 따라 세금이 크게 달라질 수 있다는 점, 알고 계셨나요?
2025년 현재, 퇴직금 수령 방식은 크게 두 가지로 나뉩니다:
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📌 일시금 수령 (한 번에 받기)
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📌 연금계좌(IRP 등)로 이체 후 분할 수령
이 글에서는 실제 계산 사례를 통해 퇴직금과 연금 수령 방식별 세금 차이를 완전히 정리해드립니다.
절세를 원하는 분이라면 반드시 끝까지 읽어주세요!
퇴직금 수령 방식 ① – 일시금 수령
✅ 구조
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퇴직 시 전액 수령
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퇴직소득세 계산 구조에 따라 세금 부과
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일정 금액 이상이면 누진세율 적용
✅ 장점
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한 번에 목돈 확보
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활용도 유연함 (창업, 투자, 부동산 등)
✅ 단점
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세율이 높을 수 있음 (최대 38% 누진세율)
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연금보다 세 부담 큼
퇴직금 수령 방식 ② – 연금 이체 (IRP 등)
✅ 구조
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퇴직금을 IRP 계좌로 이체
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매년 분할 수령 (연금 형태)
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분리과세 3.3~5.5% 적용
✅ 장점
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낮은 세율
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일정 나이(55세 이상)부터 수령 가능
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연금소득세로 분리과세되어 절세 가능
✅ 단점
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목돈으로 즉시 사용 불가
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연금 수령 요건 충족 필요
실제 세금 비교 사례 (2025년 기준)
[조건] 퇴직금: 1억 원 / 근속연수: 20년 / 만 55세 퇴직
🧾 일시금 수령 시
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정률공제: 5,800만 원
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근속연수공제: 1억 원
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퇴직소득금액: 0원 → 퇴직소득세: 없음 (단, 예시에서는 과세금액 없음)
※ 퇴직금이 더 크거나 공제가 부족하면 세금 발생 가능성 ↑
→ 누진세율(15~38%) 적용
🧾 연금 수령 시 (IRP 이체)
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연간 1,000만 원씩 10년간 수령 시
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연금소득세: 3.3%~5.5%로 분리과세
→ 매년 세금: 약 33만 ~ 55만 원
→ 총 세금: 약 330만 ~ 550만 원
핵심 비교 요약
| 항목 | 일시금 수령 | 연금 이체 |
|---|---|---|
| 세율 | 최대 38% | 3.3~5.5% |
| 수령 방식 | 전액 수령 | 분할 수령 |
| 활용도 | 즉시 사용 가능 | 제한적 사용 |
| 절세 효과 | 낮음 | 높음 |
| 세금 총액 (예시) | 0원 ~ 수백만 원 | 약 300~500만 원 |
절세 전략 – 이렇게 선택하세요
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✅ 퇴직금이 크고, 장기 근속자라면 → IRP 이체 추천
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✅ 단기근속 + 소액 퇴직금이면 → 일시금도 무방
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✅ IRP 수령 시기 조절로 과세구간 피하기 가능
마무리
퇴직금 수령 방식은 단순한 선택이 아닙니다.
수천만 원 세금 차이로 이어질 수 있는 중요한 재무 판단입니다.
📌 퇴직이 다가왔다면 지금 바로 일시금 vs 연금 수령 시뮬레이션을 해보세요.
세금, 자금 활용, 노후 계획까지 한 번에 고려할 수 있습니다.
