“퇴직금 세율이 매년 바뀐다는데, 어느 시점에 퇴직해야 덜 낼 수 있을까요?”
많은 직장인들이 간과하지만, 퇴직 연도와 근속연수, 그리고 적용되는 세율은 세금에 큰 차이를 만들어냅니다.
특히 최근 몇 년 사이 소득세 최고세율 상향, 근속연수 공제 기준 변경, 연금 이연 수령 혜택 강화 등으로 인해
퇴직 시점에 따른 전략 수립이 더욱 중요해졌습니다.
이번 글에서는 2025년 기준 연도별 세율 변화 흐름과 그에 따른 퇴직 타이밍 전략, 수령 방식 선택 요령까지 알려드릴게요.
연도별 퇴직소득세율 변화 흐름 (2015~2025)
| 연도 | 과세표준 구간별 세율 변화 요약 |
|---|---|
| 2015년 | 6% ~ 38% (누진세율 기본 구조) |
| 2017년 | 3억 초과 구간 → 40%로 인상 |
| 2021년 | 5억 초과 구간 → 45% 도입 |
| 2023년 | 연금소득 분리과세 기준 강화, IRP 세제 혜택 확대 |
| 2025년 | 누진세율 유지 / IRP 연금 수령 장려 기조 유지 |
✅ 고소득 퇴직자의 경우, 최근 5년 사이 세금 부담이 크게 증가
→ 퇴직 연도 선택이 곧 절세의 핵심
세율 구간별 퇴직 전략 요령
1️⃣ 퇴직금 5천만 원 이하 – 과세표준 1,200만 원 미만 구간
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적용 세율: 6%
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절세 전략: 퇴직 시기보단 공제 구조 최적화에 집중
(정률공제 + 근속연수 공제 최대화)
2️⃣ 퇴직금 1억~2억 – 과세표준 1,200~4,600만 원 구간
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적용 세율: 15%
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전략 요령:
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퇴직 시점 조절로 공제액이 많은 연도로 맞추기
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IRP 연금 수령으로 분리과세 전환 고려
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3️⃣ 퇴직금 3억 이상 – 과세표준 8,800만 원 이상 구간
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적용 세율: 35%~45%
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전략 요령:
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퇴직금 전액 일시 수령 ❌
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퇴직금 일부 중간정산 + IRP 분산 이체 전략 병행
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근속연수 추가 확보 시 공제효과 극대화
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연도별 퇴직 타이밍 전략 요약
| 전략 포인트 | 설명 |
|---|---|
| 1월 vs 12월 퇴직 | 12월 퇴직 시 공제액 누적 적용 有 |
| 근속연수 경계선 | 2년 → 3년 / 4.9년 → 5년 넘어가면 공제 증가 |
| 세율 경계 구간 회피 | 과세표준 8,800만 원 미만으로 유지할 전략 필요 |
| 연금 수령 개시 시점 | 55세 이후, 연금 수령 기간 10년 이상 설정 시 세율 3.3% 적용 가능 |
마무리
세금은 ‘언제 받느냐, 어떻게 받느냐’에 따라 금액이 천차만별입니다.
퇴직금은 곧 당신의 노후 자산이니, 퇴직 시점과 수령 전략을 꼼꼼히 따져야 합니다.
📌 2025년 이후에도 세율 변화가 계속 예상되는 만큼,지금부터라도 연도별 흐름을 읽고 계획을 세우는 것이 가장 똑똑한 절세 전략입니다.
